Otros servicios contables y fiscales.

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Pregunta por nuestros servicios nosotros te apoyamos con la nómina de tus empleados.

1) Pagos del IMSS

2) Pago de Infonavit

3) Impuesto sobre nomina

4) Atención a requerimientos

5) Facturamos la nómina de tus empleados.

6) Altas y bajas.

7) Corremos la nómina de forma mensual, quincenal y catorcenal.

Evita multas y sanciones por malos cálculos a tus empleados.

Impuestos diferidos

Pregunta por nuestros servicios en impuestos diferidos de ISR y PTU, así como en el ISR diferido en base a USGAAPS.

Los impuestos diferidos son aquellos que se generan por ciertas partidas que se reconocen en distintos periodos en la determinación de la utilidad contable y fiscal.

Los impuestos diferidos se generan por que existen diferencias entre las leyes fiscales y las normas contables.

· Reconocimiento de ingresos y deducciones en el tiempo

Impuesto diferido activo: Es el impuesto a la utilidad recuperable en periodos futuros derivado de diferencias temporales deducibles, de pérdidas fiscales por amortizar y de créditos fiscales por aprovechar, según proceda.

· Reservas para cuentas incobrables, laborales etc.

Impuesto diferido pasivo: Es el impuesto a la utilidad pagable en periodos futuros derivado de diferencias temporales acumulables.

Ejemplos:

En cuanto a USGAAP nosotros te podemos ayudar con el cálculo sabemos usar ONESOURCE.

ASC 740 Income tax, requires income taxes to be accounted for by the asset/liability method. The asset and liability method places emphasis on the valuation of current and deferred tax assets and liabilities. The amount of income tax expense recognized for a period is the amount of income taxes currently payable or refundable, plus or minus the change in aggregate deferred tax assets and liabilities. Under this method, which focuses on the balance sheet, the amount of deferred income tax expense is determined by changes to deferred tax assets and liabilities.

Ejemplo


Income before taxes/ Pretax financial income or Pretax book income.

$5,000,000

+/- Permanent differences (these are items recognized for book purpose, but never for tax purpose or vice versa)

$200,000

+/- Temporary differences (these are differences between amounts reported for tax purposes and those reported for book purposes)

-500,000

Taxable base

4,700,000

x Enacted tax rate

30%

Current income tax expense

1,410,000

1. Deferred tax expense or benefit. After the “amount owed to the government” (current tax payable) is calculated we must then determine whether any other income taxes have to be recognized for financial reporting purposes. This depends on whether there are any temporary differences between the amounts reported for tax purposes and those reported for book purposes.

Pregunta por nuestros servicios nosotros te podemos apoyar con el impuesto sobre la renta corporativo y el cálculo del impuesto diferido utilizando los USGAAPS ASC 740 Income taxes.